프리랜서 종합소득세 신고방법, 어디서도 자세히 알려주지 않아 답답하셨을 겁니다.
A to Z까지 이를 정리해두었으니, 보고 따라만 하시면 되겠습니다.
그럼 바로 시작하겠습니다.
글의 목차
프리랜서 종합소득세 신고? 어렵지 않습니다.
프리랜서는 1인 사업자로서 사업의 소득을 얻는 사람입니다.
사업소득은 부동산임대업을 제외하고 모든 업종에서 발생하는 소득을 말하는데요.
흔히 아시는 강사, 작가, 번역가, 디자이너, 마케터, 개발자 등이 있습니다.
프리랜서는 매년 5월 1일부터 31일까지 발생한 사업소득에 대해 종합소득세를 신고해야 됩니다.
만약 프리랜서 종합소득세 신고 안하면, 납부했던 세금을 환급받을 수 없습니다.
그리고 프리랜서는 사업소득을 얻을 때마다 3.3%의 원천징수세액을 납부해야 되는데요.
원천징수세액은 세금의 일부분을 미리 납부하는 것으로, 종합소득세를 신고할 때 환급받거나 추가로 납부를 할 수 있습니다.
지금까지 프리랜서 종합소득세에 대해 간단히 알려드렸으며, 이제부터 본격적으로 시작하도록 하겠습니다.
반드시 체크해야할 필수 서류 5가지
프리랜서 종합소득세 신고방법을 알기 전, 반드시 체크해야할 서류 5가지가 있습니다.
중학생도 이해할 수 있게, 설명했으니 한 번 쭉 훑어보시길 바랍니다.
1. 사업소득의 업종별 총수입금액 및 필요경비 명세서
자신이 받은 소득과 지출을 업종별로 나누어서 작성하는 서류입니다.
수입금액은 3.3% 원천징수된 금액을 기준으로 합니다.
필요경비는 사업과 관련된 비용을 의미하는데요.
필요경비는 증빙할 수 있는 경우에만 인증이 됩니다.
프리랜서 비용처리에 관한 더 자세한 내용은 아래 칼럼에 담아두었으니, 꼭 읽어보시길 바랍니다.
2. 간편 장부 소득금액 계산서
사업소득을 편리하게 계산하는 서류입니다.
1년 동안 소득이 7500만 원 미만이고, 간편 장부 대상자인 경우에만 작성이 가능합니다.
3. 홈택스 연말정산 간소화 자료
근로소득이 없는 종합소득세 신고자가 특별세액공제 혹은 특별소득공제를 신청할 때 필요한 서류입니다.
특별세액공제에선 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등의 항목을 공제받을 수 있습니다.
특별소득공제는 주택자금 소득공제 등의 항목을 공제받을 수 있습니다.
홈택스에서 자동으로 조회가 되는 경우엔, 따로 준비할 필요는 없습니다.
4. 종합소득세 신고 안내서류
세무서 혹은 홈택스에서 주는 신고 안내서류입니다.
신고 방법, 유형, 기한, 절차 등을 알려주며 없는 경우에는 홈택스에 확인이 가능합니다.
5. 종교단체에 기부한 기부금 명세
종교단체에 기부를 할 경우 금액을 증빙하는 서류입니다.
종교단체에 기부를 한 금액은 소득공제 대상이므로, 신고를 할 때 함께 제출해야 됩니다.
신고유형 4가지? 모르면 손해봅니다.
본인의 업종, 수입급액에 따라 신고유형이 달라지는데요.
이 또한 프리랜서 종합소득세 신고방법을 알기 전, 반드시 체크해야할 사항입니다.
프리랜서 종합소득세 신고 대상은 다음과 같이 구분됩니다.
1. 단순경비율 적용대상자
연수입이 2400만 원 미만이고, 업종별 단순경비율이 정해져 있는 케이스입니다.
프리랜서 종합소득세 단순경비율은 국세청에서 업종별로 정한 비용의 비율인데요.
장부를 따로 작성하지 않아도 됩니다.
예를 들어, 업종이 ‘협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업’이고 단순경비율이 64.1%라면, 소득의 64.1%를 비용으로 인정받는 게 가능합니다.
이 경우 맞춤형 신고 즉, 단순경비율 추계신고서로 작성하면 됩니다.
2. 기준경비율 적용대상자
연수입이 7500만 원 미만이고, 업종별 단순경비율이 정해져 있는 경우입니다.
기준경비율은 단순경비율과 다르게 업종별로 정한 비용의 최대한도입니다.
이때 간편장부를 작성하거나 기준경비율을 적용할 수 있습니다.
예를 들어, 업종이 ‘인터넷광고 및 방송업’이고 기준경비율이 50%라면?
소득의 50% 이하로 비용을 인정받는 게 가능합니다.
이 경우 간편장부 작성(간편장부 신고서) 또는 기준경비율 적용(기준경비율 추계신고서) 중 하나로 작성하면 됩니다.
3. 기준경비율 적용 불가능한 간편장부 대상자
연수입이 7500만 원 미만이고, 업종별 기준경비율이 정해져 있지 않은 경우입니다.
이 경우 간편장부를 작성해서 신고 절차를 밟아야 합니다.
간편장부란 사업과 관련성 있는 수입과 비용을 간단하게 기록하는 장부를 말합니다.
이 경우엔, 간편장부 작성(간편장부 신고서)로 작성하면 됩니다.
4. 복식부기의무자
연수입이 7500만 원 이상이고, 법인과 거래가 있는 케이스입니다.
이런 경우 복식부기를 의무적으로 해야 되며, 세무사에게 프리랜서 종합소득세 신고 대행을 맡기는 것이 좋습니다.
이 경우, 복식부기 작성(복식부기 신고서)로 작성하면 됩니다.
프리랜서 종합소득세 신고방법 – 3 STEP
드디어 대망의 프리랜서 종합소득세 신고방법입니다.
프리랜서 세금신고 방법은 홈택스에 직접 신고하거나 세무사에게 대행을 하는 방법이 있는데요.
이 글에서는 홈택스로 하는 방법을 다루겠습니다.
STEP 1. 지급명세서 확인하기
‘홈택스 > My 홈택스 > 연말정산/지급명세서 > 지급명세서 등 제출내역’ 순으로 클릭합니다.
공동인증서 인증을 하면, 작년도에 거래처에서 지급한 프리랜서 비용과 원천징수세를 체크할 수 있습니다.
금액이 정확하게 맞는지, 수입이 얼마나 잡혔는지 꼭 확인하는 것이 중요합니다.
STEP 2. 종합소득세 신고하기
① ‘홈택스 > 신고/납부 > 세금신고 > 종합소득세 > 정기신고’ 순으로 클릭합니다.
② 주민등록번호를 조회하면 자동으로 인적사항이 채워집니다.
③ 주업종코드와 소득구분을 입력하고 기입합니다.
단순경비율이 적용되는 경우, 수입금액과 비용금액이 자동으로 계산됩니다.
⑤ 각종 공제금액을 입력하고 세액을 계산합니다.
⑥ 신고서 작성을 완료하고 신고서를 제출합니다.
STEP 3. 개인지방소득세 신고하기
신고를 끝내면, 아래와 같이 접수증이 나옵니다.
신고내역 조회에서 지방소득세를 눌러 위택스로 넘어가서 지방소득세 신고도 완료해줍니다.
그러면 프리랜서 종합소득세 신고방법은 끝이 나게 됩니다.
지금까지 프리랜서 종합소득세 신고방법에 대해 A to Z까지 알아보았습니다.
이 글이 조금이나마 도움이 되었길 바랍니다.
함께 보면 좋은 칼럼도 첨부해드리오니, 관심 있으시면 읽어볼 것을 권해드립니다.
이만 글 마치겠습니다.
세금덕후였습니다.
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