이 글을 클릭하신 분들은 개인사업자 종합소득세 신고방법을 찾고 계실겁니다.
그렇다면, 잘 찾아오셨다라는 말씀드리고 싶습니다.
개인사업자 종합소득세 신고방법에 대해 A to Z까지 완벽 정리해드리오니, 단 3분의 시간으로 해답 얻어가시길 바랍니다.
혹 프리랜서는 어떻게 신고하는 지 궁금하시다면, 아래 칼럼을 읽어보셔도 좋습니다.
프리랜서 종합소득세 신고방법, A to Z까지 총정리(클릭)
그럼, 거두절미하고 바로 시작하겠습니다.
글의 목차
개인사업자 종합소득세, 한 눈에 살펴보기
1. 개인사업자 종합소득세란?
개인사업자 종합소득세 신고란 자신이 1년 동안 번 돈에서 쓴 돈을 빼고 남은 돈에 대해 정부에게 고지하여, 그 비율에 따라 세금을 납부하는 것을 말합니다.
예를 들어, 1년 동안 1억을 벌었는데 6000만 원을 썼다면?
남은 돈은 4000만 원이고, 이 금액에 세율을 곱해서 세금을 계산하고 납부합니다.
이처럼 세금을 신고하고 납부하는 것을 개인사업자 종합소득세 신고라고 합니다.
2. 신고기간은?
개인사업자 종합소득세 신고기간은 매년 5월 1일부터 31일까지이며, 성실신고확인서를 제출했을 경우 신고기한이 6월 30일까지로 1개월이 연장됩니다.
성실신고확인서는 국세청에서 세금을 잘 납부한 사람에게 주는 서류로, 일정 조건을 만족하면 발급받을 수 있습니다.
3. 신고를 안하게 된다면?
만약 개인사업자 종합소득세 신고 안하면 무신고가산세, 납부지연가산세가 붙을 뿐만 아니라 매입세액 공제가 불가능해집니다.
그러니 꼭 신고기간 내에 종합소득세를 납부하는 것이 좋습니다.
4. 신고서류 3가지
개인사업자 종합소득세 신고서류는 다음과 같습니다.
| 항목 | 필요서류 |
|---|---|
| 신고서 | 종합소득신고서 사업소득계산서 소득공제신청서 세액공제신청서 |
| 증빙서류 | 사업자별 수입금액표 재무상태표 및 손익계산서(복식부기의무자) 세금계산서 및 영수증 |
| 부속서류 | 성실신고확인서 노란운산공제 증명서 장애인증명서 기부금영수증 |
개인사업자 종합소득세율, 이걸로 종결
여기까지 읽으셨다면 개인사업자 종합소득세율이 얼마나 될지 궁금하실텐데요.
23년에 소득세법 개정이 됨으로써 소득세율이 바뀌게 되었습니다.
표로 한눈에 정리하자면 다음과 같습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진세액공제 |
|---|---|---|
| 1400만 원 이하 | 6% | – |
| 1400만 원 초과 ~ 5000만 원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 5000만 원 초과 ~ 8800만 원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 8800만 원 초과 ~ 1억 5000만 원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 1억 5000만 원 초과 ~ 3억 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억 초과 ~ 10억 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억 초과 | 45% | 65,940,000원 |
혹 세율과 과세표준이 헷갈리시는 분들을 위해 용어 설명을 하자면 다음과 같습니다.
세율 : 세금을 계산할 때 적용하는 비율
과세표준 : 1년 동안 번 돈에서 쓴 돈을 빼고, 다시 남은 돈에서 다시 일정한 금액을 빼는 것
즉 과세표준이 낮으면 세율도 높고, 과세표준이 높으면 세율도 높은 것이죠.
23년에 개정된 세율은 과세표준이 낮은 구간에서는 세율이 같거나 낮아졌습니다.
반면 과세표준이 높은 구간에서는 세율이 높아졌습니다.
예를 들어, 과세표준이 1억 원인 경우, 기존 세액은 약 2700만 원이었지만, 23년 개정 세율로 약 2800만 원이 되었습니다.
이젠 본인의 종합소득세가 얼마인지 궁금하실 텐데요.
솔직히 저 표를 통해 손으로 직접 계산하는 것은 무리겠죠.
아래에 종합소득세 계산기 링크를 달아두었으니, 바로 계산해보시는 것을 권해드립니다.
혹 계산이 처음이라 헷갈리는 분도 계실텐데요.
아래 6가지 단계만 기억하시면, 대충 감은 잡으실거라 확신합니다.
① 종합소득금액을 구한다.
종합소득금액은 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등 모든 소득을 합한 것을 말합니다.
② 소득공제를 적용시킨다.
소득공제는 세금 계산을 할 때 적용하는 소득의 일부분을 공제하는 것입니다.
대표적인 예로 신용카드공제, 근로소득공제 등이 있습니다.
③ 과세표준을 구해본다.
과세표준이란 앞서 말씀드렸듯이, 세율이 적용되는 소득의 규모를 뜻합니다.
즉 종합소득금액에서 소득공제를 뺀 금액입니다.
④ 산출세액을 계산한다.
산출세액이란 과세표준에 세율을 곱하고 누진세액공제를 뺀 금액입니다.
누진세액공제액도 위 표에서 언급해드렸습니다.
⑤ 세액공제를 적용한다.
세액공제란 산출세액에서 일정한 금액을 빼는 것입니다.
대표적인 예로, 월세세액공제와 자녀세액공제 등이 있습니다.
⑥ 최종 납부세액을 구한다.
최종 납부세액은 산출세액에서 세액공제를 뺀 금액입니다.
이렇게 보면 종합소득세 계산이 그렇게 어렵진 않아 보일 겁니다.
이 흐름을 잡아보면서, 이제 개인사업자 종합소득세 신고방법에 대해 알려드리도록 하겠습니다.
개인사업자 종합소득세 신고방법? A to Z까지 떠먹여드립니다.
개인사업자 종합소득세 신고방법은 총 3가지입니다.
홈택스 전자신고, 서면신고, 세무대리인을 통한 신고가 있습니다.
이 글에서는 홈택스 개인사업자 종합소득세 신고방법을 다루겠습니다.
① 신고유형을 파악합니다.
‘홈택스 > 신고/납부 > 신고도움서비스’ 순으로 클릭합니다.
신고도움서비스는 자신의 사업장에 대한 현황을 편리하게 파악할 수 있게 도와줍니다.
해당 내용을 기입해주면, 종합소득세 신고 안내 정보가 나오게 되는데요.
안내유형, 기장의무, 추계시 적용경비율을 한 눈에 파악할 수 있습니다.
이 정보를 토대로 종합소득세 신고를 시작하면 됩니다.
② 자신의 신고유형에 따라 신고서를 작성하고 제출합니다.
단순경비율 신고대상자는 ‘모두채움 신고/단순경비율 신고 > 정기 신고’를 선택합니다.
단순경비율 신고대상자는 과세표준 및 세액계산 과정은 생략됩니다.
그래서 바로 기본정보만 입력하면 바로 신고서제출 화면으로 넘어가게 됩니다.
간편장부대상자, 복식부기의무자는 ‘일반 신고 > 정기 신고’를 클릭합니다.
마찬가지로 기본정보를 입력하고 소득종류를 선택합니다. 그리고 아래 과정에 따라 해당 정보를 기입한 뒤, 신고서를 제출합니다.
③ 신고내역을 조회하여 위택스로 넘어가 개인지방소득세도 납부합니다.
지금까지 개인사업자 종합소득세 신고방법에 대해 A to Z까지 다뤄보았습니다.
이 글로 조금이나마 도움이 되었길 바랍니다.
함께 보면 좋은 칼럼도 첨부해드리오니, 해당되시면 읽어보는 것도 추천드립니다.
그럼 이만 글 마치겠습니다.
세금덕후였습니다.
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