이 글을 클릭하신 분들은 연금소득 종합과세와 분리과세에 대해 정보를 찾고 계실텐데요.
그렇다면 잘 찾아오셨다는 말씀드리고 싶습니다.
중학생도 알기 쉽게, 자주 묻는 질문 TOP 3를 총정리했으니 단 3분의 시간으로 해답 얻어가시길 바라겠습니다.
그럼 바로 시작하겠습니다.
글의 목차
*해당 콘텐츠는 ‘국세청 – 연금소득’ 파트를 참고하여 작성되었습니다.
연금소득, 30초만에 요약해줄 수 있나요?
연금소득이란 국가 혹은 금융기관과 계약을 맺은 뒤 납부한 금액을 추후에 연금 방식으로 돌려받는 소득을 말합니다.
쉽게 말해 노후에 받는 돈을 말합니다.
연금소득에는 공적연금과 사적연금으로 나뉘게 되는데요.
1. 공적연금
공적연금은 정부가 의무적으로 가입하게 만들어서 납부하게 하고, 노후에 연금 방식으로 돌려주는 연금입니다.
공적연금의 예로는 국민연금, 공무원연금, 군인연금, 사학연금 등이 있습니다.
공적연금은 금액에 상관없이 전부 연금소득 종합과세 대상입니다.
다시 말해 금융소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득과 합산하여 높은 세율을 적용받게 됩니다.
단 공적연금 소득만 있는 경우 종합소득세 신고 대신 연말정산으로 종합소득세 신고를 대체할 수 있습니다.
2. 사적연금
사적연금은 개인의 선택에 따라 내고 싶은 만큼 납부하고, 납부한 만큼 연금방식으로 돌려받는 연금입니다.
사적연금의 예로 연금저축계좌, 연금보험, 개인형 퇴직연금계좌(IRP) 등이 있죠.
사적연금은 1년 총합계금액이 1200만 원 이하인 경우 종합과세와 분리과세 중 선택이 가능합니다.
분리과세를 선택한다면 세율은 3~5%로 적용받게됩니다.
다만 종합과세를 선택한다면 연금소득공제 혜택을 받을 수 있다는 장점이 있습니다.
연금소득공제는 바로 아래에서 다루도록 하겠습니다.
만약 사적연금 총합계액이 1200만 원이 초과한 경우에는 전액이 종합과세 대상이 되니, 이 점 꼭 기억하셨으면 좋겠습니다.
연금소득공제? 그게 뭔가요?
연금소득공제란 공적연금과 사적연금 중 종합과세를 선택했을 때 받을 수 있는 공제를 말합니다.
여기서 공제란 소득에서 일정 금액을 빼주는 것을 말합니다.
공제를 받으면 과세표준이 줄어들기 때문에 세액도 줄어들게 됩니다.
연금소득공제를 표로 한 눈에 정리하자면 다음과 같습니다.
| 총 연금액 | 공제액 |
|---|---|
| 350만 원 이하 | 전액 |
| 350만 원 ~ 700만 원 | 350만 원 + 350만 원 초과 금액 x 40% |
| 700만 원 ~ 1400만 원 | 490만 원 + 700만 원 초과 금액 x 20% |
| 1400만 원 | 630만 원 + 1400만 원 초과 금액 x 10% |
연금소득공제 한도는 900만 원입니다.
연금소득 종합과세 vs 분리과세, 뭐가 더 유리한가요?
연금소득 종합과세가 유리한지, 분리과세가 유리한지에 대해서는 개인의 상황에 따라 다릅니다.
개인의 연금소득 금액, 다른 소득금액, 연령 등의 변수를 모두 고려해야기 때문인데요.
하지만 일반적으로는 연금소득이 많고 다른 소득이 적은 경우에는 종합과세가 유리합니다.
반면 연금소득이 적고 다른 소득이 많을 경우 분리과세가 유리하죠.
각각에 대해 더 심도있게 따져보도록 하겠습니다.
1. 연금소득 종합과세
종합과세는 앞서 말씀드렸듯이 연금소득을 다른 돈과 합쳐서 세금을 내는 방식입니다.
예를 들어, 연금소득으로 1000만 원을 받고 다른 소득으로 2000만 원을 벌었다면?
총 3000만원에 대한 세금을 내야 합니다.
이때 총 금액이 많으며 많을수록 세율 또한 최소 6%에서 최대 45%로 높아집니다.
그래서 연금소득이 많고 다른 소득이 적으면 종합과세가 좋은 선택은 아닙니다.
하지만 종합과세를 택하면 연금소득공제라는 혜택을 받을 수 있으니, 이를 미리 계산해보시는 것이 좋습니다.
2. 연금소득 분리과세
분리과세는 연금소득을 다른 소득과 별도로 세금을 내는 방식을 말합니다.
예를 들어 사적연금인 IRP로 1000만 원을 받고, 다른 소득으로 2000만 원을 벌었다면?
연금소득만 분리해서 세금을 낼 수 있고, 종합과세를 선택할 수도 있습니다.
분리과세를 선택할 경우 세율은 나이에 따라 정해지는데요.
사적연금 세율은 70세 미만이면 5%, 70세 이상 80세 미만이면 4%, 80세 이상이면 3%입니다.
이런 경우 연금소득 금액과 관계없이 세율을 적용받기 때문에, 연금소득이 적으면 세액도 적게 납부할 수 있습니다.
또한 다른 소득과 합산하여 계산하지 않기 때문에 다른 소득의 세율에 영향을 주지 않습니다.
그래서 다른 소득이 많아 높은 세율을 적용받는 경우, 분리과세가 좋습니다.
지금까지 연금소득 종합과세와 분리과세에 대해 자주 묻는 질문 TOP 3를 정리해보았습니다.
이 글이 조금이나마 도움이 되었길 바랍니다.
그럼 이만 마치겠습니다.
세금덕후였습니다.
<함께 보면 좋은 글>
개인연금저축 소득공제, 자주 묻는 질문 TOP 5(클릭)
