이 글을 보시는 분들은 월세 세액공제에 대해 알아보시는 중일텐데요.
궁금한 점을 이 글에 모두 담아두었으니, 목차를 통해 원하시는 정보만 빨리 캐치하시길 바랍니다.
그럼 각설하고 바로 시작하겠습니다.
글의 목차
- 월세 소득공제 vs 세액공제?
- 월세 세액공제를 받기 위한 조건이 뭔가요?
- 세액공제의 한도는 얼마까지 인가요?
- 세액공제를 집주인에게 허락받아야 하나요?
- 월세 세액공제 신청 방법은 뭔가요?
- 마무리 3줄 요약
월세 소득공제 vs 세액공제?
월세 세액공제 소득공제 차이가 궁금하신 분들도 계실텐데요.
가장 큰 차이점은 공제되는 시점입니다.
세액공제는 이미 계산이 된 세금에서 빼는 방법이고, 소득공제는 세금을 계산하기 전에 소득에서 빼는 방법입니다.
그래서 금액이 똑같더라도 세액공제가 소득공제보다 다소 유리합니다.
하지만 본인의 총급여액, 주택 보유 여부, 주택 시가에 따라 유리한 상황이 달라지며, 더 자세한 점은 아래 칼럼에 모두 다루었으니 읽어보시는 것을 권해드립니다.
<월세 연말정산? 세액공제, 소득공제 5분만에 총정리>
월세 세액공제를 받기 위한 조건이 뭔가요?
세액공제를 받기 위한 조건은 크게 4가지로, 다음과 같습니다.
1. 과세기간 종료일(12월 31)을 기준으로 무주택 세대주
쉽게 말해 본인과 같이 살고 있는 배우자, 부모, 형제자매 등이 주택을 가지고 있으면 안 됩니다.
2. 총급여액 7,000만 원 이하 근로자
만일 종합소득세를 신고하는 사람의 경우 종합소득금액이 6,000만 원 이하여야만 합니다.
3. 전입신고를 한 임차인
월세를 내고 있는 주소로 주민등록을 옮겨야만 합니다.
4. 주택 면적이 26평 이하이거나 주택 시가 3억원 이하
주거용 오피스텔, 고시원 모두 포함합니다.
5. 주택 임차 계약자 = 본인 or 기본공제 대상자
기본공제 대상자는 배우자, 부모, 자녀 등에 해당합니다.
세액공제의 한도는 얼마까지 인가요?
세액공제의 대상금액은 1년 동안 지출한 월세의 합계이지만, 한도는 750만 원으로 정해져 있습니다.
예를 들어 월세가 100만 원인 경우 1년에 1,200만 원을 내게 되지만, 공제되는 대상금액은 750만 원으로 제한됩니다.
공제율은 총급여액에 따라 다르게 적용되는데요.
5,500만 원 이하인 근로자는 17%, 5,500만 원 초과인 근로자는 15%가 적용됩니다.
예를 들어서, 월세가 100만 원이고 연봉이 5,000만 원인 근로자는 월세 세액 공제금액이 다음과 같습니다.
월세공제 대상금액 : 750만 원(연 1200만 원이지만 한도 750만 원에 걸립니다)
월세 세액 공제금액 : 1,275,000원(750만 원 x 17%)
세액공제를 집주인에게 허락받아야 하나요?
아니요. 집주인에게 동의를 받지 않아도 상관없습니다.
월세 세액공제 집주인 불이익은 없으며, 임차인에게만 해당하는 행위입니다.
단 1가지 주의할 점이 있는데요.
만약 집주인이 소득신고를 깔끔하게 처리하지 않은 경우 월세 소득이 드러날 수 있습니다.
이는 미신고 세금에 대한 세율 중과를 받게 할 수 있는데요.
따라서 해당 집주인이 소득신고를 잘했는 지 체크하는 것이 중요합니다.
월세 세액공제 신청 방법은 뭔가요?
다음과 같습니다.
1. 필수로 제출할 서류를 준비합니다.
아래 3가지 서류를 챙깁니다.
임대차계약서 사본 : 월세 금액, 계약 기간, 주택 면적, 계약자 등이 확인 가능해야 합니다.
주민등록 등복 혹은 초본 : 전입신고를 했는 지 체크 가능해야 합니다.
월세 계좌이체내역 : 월세를 낸 금액과 일자를 확인할 수 있어야 합니다.
2. 세액공제를 신청합니다.
연말정산 : 회사에 증빙서류를 제출할 때 세액공제도 함께 해달라고 부탁합니다.
종합소득세 : 종합소득세를 신고할 때 세액공제를 적용해서, 첨부서류로 납부합니다.
근로소득자 경정청구 : 홈택스 > 신고/납부 > 종합소득세 > 경청청구작성 순으로 클릭합니다. 그다음 월세 세액공제 경정청구를 신청하고, 첨부서류를 납부합니다.
3. 월세 세액공제 홈택스 신청 방법
홈택스 > 상담/제보 > 주택임차료(월세) 순으로 클릭합니다.
주택임차료 월세액 세액공제를 선택합니다.
기본 인적 사항, 임대인, 계약내용을 작성한 뒤 주민등록표등본, 임대계약증서 사본, 월세액를 증명할 수 있는 서류 3가지를 첨부서류에 올리고 등록하기 버튼을 누릅니다.
월세 소득공제 신청도 위와 동일합니다.
마무리 3줄 요약
- 세액공제와 소득공제는 엄연히 다르며 자신의 총급여액, 주택시가, 주택 보유 여부에 따라 유리한 방법이 달라진다. 또한 세액공제를 받기 위해 조건 5가지도 꼭 체크하는 것이 좋다.
- 한도는 750만 원이며 5,500만 원 이하인 경우 17%, 그 이상인 경우 15%의 공제율이 적용된다.
- 세액공제를 집주인에게 따로 확인 받을 필요는 거의 없으며, 신청 방법도 위와 같이 진행하면 무사히 공제를 받을 수 있다.
지금까지 세액공제에 대해 자주 묻는 질문 TOP 5를 정리해보았습니다.
이 글로 궁금한 모든 점이 해결되었길 바라겠습니다.
혹 더 알고 싶은 점이 있다면 댓글로 남겨주셔도 좋은데요.
참고한 후, 추후 따른 칼럼으로 알려드리도록 하겠습니다.
함께 보면 좋은 칼럼도 아래에 소개해드리오니, 관심 있으면 읽어보시길 바랍니다.
그럼 이만 글 마치겠습니다.
세금덕후였습니다.
<함께 보면 좋은 글>
