자녀 세액공제란 종합소득이 있는 사람이 본인의 자녀를 부양하고 있는 경우 세금을 조금 덜 내도록 해주는 혜택을 말합니다.
2023년 1월 1일부로 연말정산 자녀세액공제 기준 나이는 8세로 상향 조정되었으며, 1인당 일정 금액을 연말정산 시에 공제할 수 있습니다.
오늘 이 글에서는 자녀공제에 대해 자주 묻는 질문 TOP 5를 완벽정리 했으니, 단 3분의 시간으로 해답 얻어가시길 바랍니다.
그럼 바로 시작하겠습니다.
글의 목차
- Q1. 자녀 세액공제, 얼마만큼 공제 되나요?
- Q2. 맞벌이 부부라면 어떻게 하죠?
- Q3. 자녀 세액공제와 자녀 장려금, 중복 가능한가요?
- Q4. 신청방법은 뭔가요?
- Q5. 20세 이상의 자녀도 세액공제가 가능한가요?
※ 본 콘텐츠는 ‘생활법령정보 – 자녀세액공제제도’ 파트를 참고하여 작성하였습니다.
Q1. 자녀 세액공제, 얼마만큼 공제 되나요?
우선 자녀공제에는 총 2가지가 있는데요.
그건 바로, ‘자녀 기본 세액공제’와 ‘출생, 입양 세액공제’입니다.
각각에 대해 설명드리면서, 함께 공제 금액도 말씀드리겠습니다.
1. 자녀 기본 세액공제
자녀 기본 세액공제는 기본공제 대상자 자녀 중 8세 이상의 자녀 수만큼 공제해주는 항목합니다.
기본공제대상자는 연 소득금액이 100만 원 이하이고, 나이가 만 20세 이하인 자녀를 말합니다.
자녀 수가 2명이라면 1명당 연 15만 원, 자녀 수가 3명이라면 1명당 연 30만 원을 연말정산 때 공제받을 수 있습니다.
이를 표로 한 눈에 정리하자면 다음과 같습니다.
| 자녀 수 | 공제 금액 |
|---|---|
| 1명 | 15만 원 |
| 2명 | 30만 원 |
| 3명 | 60만 원 |
| 4명 | 90만 원 |
| 5명 | 120만 원 |
2. 출생, 입양 세액공제
해당 과세기간 동안 출생 혹은 입양 신고를 통해 기본공제대상 자녀가 있는 경우 한 번 공제가 되는데요.
표로 정리하자면 다음과 같습니다.
| 구분 | 공제 금액 |
|---|---|
| 첫째 | 30만 원 |
| 둘째 | 50만 원 |
| 셋째 이상 | 70만 원 |
예를 들어, 자녀가 3명인데 그 중 하나가 해당 과세시간에 출생을 했다면?
첫째와 둘째까지 각각 15만 원, 셋째에게는 70만 원을 공제하여 총 100만 원의 공제 금액을 받을 수 있습니다.
단, 기본공제를 받는 케이스만 가능하기 때문에 맞벌이부부라면 2명 중 1명만 받을 수 있습니다.
Q2. 맞벌이 부부라면 어떻게 하죠?
맞벌이 부부는 중복으로 공제받을 순 없습니다.
즉 기본공제는 아빠가, 자녀세액공제는 엄마가 따로 받는 것은 불가능합니다.
그래서 부부 중 한쪽으로 몰아서 주는 것이 유리한데요.
예를 들어 남편이 자녀 2명, 아내가 자녀 1명을 기본공제대상으로 설정했다면?
자녀 1명당 15만 원이 되므로, 총 45만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
하지만 만약 부부 중 한 명에게 3명의 자녀를 기본공제대상으로 설정했다면?
셋째부터 30만 원이기 때문에 총 60만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
Q3. 자녀 세액공제와 자녀 장려금, 중복 가능한가요?
중복이 불가능합니다.
자녀 세액공제와 더불어 출산입양공제를 받게 되면, 자녀장려금이 그 세액공제 금액만큼 차감됩니다.
Q4. 신청방법은 뭔가요?
보통 기본공제를 받게 되면 자녀 세액공제는 자동으로 신청이 되기 마련인데요.
단, 근로하고 있는 회사 시스템에 따라 공제 여부를 별도로 선택해야되는 경우도 있으니, 본인 회사에 있는 담당자에게 문의를 해보셔야합니다.
Q5. 20세 이상의 자녀도 세액공제가 가능한가요?
20세가 초과되면, 세액공제를 적용할 수 없는데요.
단 자녀가 장애인일 경우 20세를 초과하더라도 세액공제를 받을 수 있습니다.
지금까지 자녀 세액공제에 대해 자주 묻는 질문 TOP 5를 모아봤습니다.
이 글이 도움이 되었길 바라며, 이만 글 마치겠습니다.
세금덕후였습니다.
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