이 글을 클릭하신 분들은 자영업자 세금에 대해 알아보고 계실텐데요.
자영업자를 시작하면 나가는 돈, 즉 세금에 더 큰 관심을 가질 수 밖에 없는 시기가 있기 마련입니다.
그래서 오늘 이 글에서는 자영업자 세금 종류 및 절세 방법에 대해 소개해드리도록 하겠습니다.
단 3분의 시간으로, 도움 얻어가시길 바라겠습니다.
글의 목차
자영업자 세금 종류, 이 4가지만 기억하세요.
자영업자 세금은 총 4가지입니다.
그건 바로, 종합소득세, 부가가치세, 원천세, 4대 보험입니다.
1. 종합소득세
종합소득세란 사업자 본인이 연간 소득에 따라 납부하는 세금입니다.
모든 자영업자는 장부를 비치 및 기록해야하며, 소득공제 및 세액공제를 적용시킨 과세표준에 누진세율을 적용하여 계산을 합니다.
종합소득세율은 소득 구간에 따라 6%부터 45%까지 매겨지며, 소득 금액이 크면 클수록 세율 또한 높아집니다.
종합소득세 신고기한은 매달 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 성실신고대상자는 6월 30일까지입니다.
본인의 종합소득세율 및 신고유형이 궁금하신 분들은 아래 두 칼럼을 참고하시면 되겠습니다.
2. 부가가치세
자영업자라면 가장 신경이 많이 갈 세금이 ‘부가가치세’일 겁니다.
상품이나 용역을 공급하면서 생긴 부가가치에 매기는 세금으로, 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액을 납부하게 됩니다.
부가가치세율은 일반과세자이냐 혹은 간이과세자이냐에 따라 달라지게 되는데요.
연 매출액이 8000만 원 이상인 경우, 일반과세자에 해당하며 부가가치세율은 10%입니다.
반면 연 매출액이 8000만 원 미만인 경우, 간이과세자로 분류가 되며 부가가치세율은 업종에 따라 1.5%에서 4%입니다.
단 연 매출액이 4800만 원 미만인 간이과세자는 부가세를 내지 않아도 되지만 정해진 기간에 신고를 할 의무는 있다는 점, 꼭 기억해주시길 바랍니다.
부가세 신고방법은 아래 칼럼에 A to Z까지 설명해두었으니, 해당하시면 한 번 훑어보시길 바라겠습니다.
3. 원천세
자영업자 세금 중 원천세는 사업자와 근로 사이에서 발생하는 세금인데요.
자영업자가 근로자에게 급여를 줄 때 소득세 및 지방소득세를 미리 빼서 납부하는 세금을 뜻합니다.
원천세율은 소득금액과 종류에 따라 달라지지만, 보통은 3.3%(지방세포함)입니다.
신고기한은 매월 다음달 10일까지인 만큼, 신고 및 납부 일정이 자주 있는 편입니다.
신고방법은 아래 칼럼에 담아두겠습니다.
4. 4대 보험
4대 보험은 엄밀히 말해서 세금이 아니라 사회보험료에 해당합니다.
하지만 소득이 발생할 경우 의무적으로 내야하기 때문에 세금 같이 느껴지는 것이죠.
4대 보험에는 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험이 있습니다.
근로자가 있는 자영업자의 경우 ‘4대사회보험정보연계센터’에서 ‘사업장성립신고’와 ‘자격취득신고’를 필히 해야하며, 신고방법은 아래 칼럼에 자세히 설명두었습니다.
직원 4대보험 가입방법 및 절차? A to Z까지 완벽정리
자영업자 세금, 절세 방법 4가지
1. 사업용 계좌 등록 및 신용카드 사용하기
복식부기 의무자 및 전문직 사업자는 사업용 계좌를 의무적으로 홈택스에 등록하고 사용해야 합니다.
사업용 계좌를 등록하게 되면 인건비, 임차료 등 모든 입출금 거래 내역을 한 번에 확인할 수 있어 세금 신고도 편리하고 가산세도 피할 수 있기 마련인데요.
또한 사업용 신용카드로 쓴 금액은 사업 활동과 관련이 된 경우 비용처리가 가능하며, 부가세 매입세액공제 또한 받을 수 있습니다.
따라서 간편장부대상자에 속하는 자영업자라도, 사업 활동의 효율성을 위해 사업용 계좌 등록 및 신용카드를 사용하는 것이 좋습니다.
사업용계좌 및 신용카드 등록 방법은 아래 칼럼에 자세히 담아두었습니다.
개인사업자 사업용계좌 등록방법? A to Z까지 총정리
2. 노란우산공제 등록하기
노란우산공제는 의무 가입은 아니지만, 자유롭게 가입할 수 있는 국민연금의 일종이라고 볼 수 있습니다.
가입을 하게 되면, 연급 납부액의 50%를 소득세에서 공제받을 수 있고, 연금을 받을 때도 소득세 부담이 적어집니다.
그래서 장기적인 안정과 세금 절약을 추구하는 자영업자라면, 노란우산공제도 등록하는 것을 권해드립니다.
3. 법정지출증빙 미리 잘 받아두기
사업과 관련된 비용 중 1건당 3만 원을 초과하게 되면 법정지출증빙을 받아두어야 합니다.
법정지출증빙에는 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등이 있으며, 이 증빙을 받아두어야 매입세액을 공제받을 수 있습니다.
경조사비는 20만 원까지 청접장으로 증빙할 수 있지만, 20만 원을 초과하는 경우 증빙서류를 받아가야 합니다.
또한 접대비도 1만 원을 초과하면 역시 증빙서류를 받아야 합니다.
법정지출증빙이 없다면, 매입세액공제가 가능하지 않을 뿐더러 비용처리 또한 불가능하기 때문에 꼭 미리미리 잘 받아두는 것이 좋습니다.
4. 사업용 차량 구매하기
사업용으로 운영하는 차량 중 특정 유형은 소득세 경비처리 및 부가가치세 공제도 받을 수 있습니다.
그 예로는 9인승 이상의 승용차, 승합차, 화물칸이 따로 비치된 봉고차/트럭/화물차, 배기량 1000cc 이하의 경차 등이 있습니다.
따라서 차량을 구매해야되는 자영업자라면, 미리 이런 유형의 차종을 알아보고 구매하시는 것이 좋습니다.
차량 비용처리에 관한 부분은 아래 칼럼에 담아두었으니, 읽어보시고 선택에 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
지금까지 자영업자 세금 종류 및 절세 방법 4가지를 공유해드렸습니다.
하시는 사업이 번영하길 바라며, 이만 글 마치겠습니다.
세금덕후였습니다.
