종교단체 기부금 세액공제란 근로자가 교회 혹은 절 같은 종교단체에서 돈을 기부하면 세금을 조금 덜 내도록 해주는 제도입니다.
종교단체 기부금은 특별세액공제 중 하나에 해당하므로, 연말정산시 함께 공제받을 수 있습니다.
혹 종교단체 외에도 어떤 기부금 종류가 있는지 궁금하신 분도 계실텐데요.
그런 분들은 아래 칼럼을 읽고, 이 글을 보시는 것을 적극 권해드립니다.
오늘 이 글에서는 종교단체 기부금 세액공제에 관해 조건, 한도, 주의사항까지 완벽정리했습니다.
단 3분의 시간으로 해답 얻어가시길 바랍니다.
그럼 바로 시작하겠습니다.
글의 목차
종교단체 기부금 세액공제, 이 5가지는 반드시 기억하세요.
다음 5가지 조건 충족시켜야합니다.
1. 본인, 배우자, 직계존속, 직계비속 등 기본공제대상자
기부금 공제 대상은 부양가족의 기부금까지 포함하는데요.
부양가족의 나이는 제한이 없으며, 소득금액이 100만 원 이하일 때 함께 공제가 가능합니다.
반면에 친척 혹은 친구가 지출한 기부금은 공제가 불가능하니, 이 점 꼭 참고바랍니다.
2. 현금 혹은 계좌이체로 지불
신용카드로 결제한다면, 신용카드공제와 중복이 되기 때문에 현금 혹은 계좌이체로 지불해야 합니다.
3. 정부가 공식 인증한 종교단체
정부가 인정하지 않는 종교단체에 기부를 해도, 공제받을 수 없습니다.
등록 여부는 문화체육관광부 홈페이지에서 체크가 가능합니다.
또한 종교단체의 신뢰도는 사회복지공동모금회 홈페이지에서 확인이 가능합니다.
4. 해당 과세기간 내에 지불
2023년에 낸 기부금은 2024년 연말정산 기한 때 공제가 가능합니다.
5. 영수증 또는 소속증명서를 발급받아 회사로 제출
영수증이 없거나, 정보가 잘못 기입된 경우 공제가 불가능합니다.
한도와 공제율은 어떻게 될까?
종교단체 기부금 세액공제 한도는 근로소득금액의 10% 이내입니다.
근로소득금액 : 총급여액 – 근로소득공제
예를 들어, 총급여액이 5000만 원이고 근로소득공제가 500만 원이라면?
근로소득금액은 4500만 원이며, 따라서 한도는 450만 원이 됩니다.
공제율은 기부한 총 금액에 따라 다르게 적용되는데요. 다음과 같습니다.
| 총 금액 | 공제율 |
|---|---|
| 1000만 원 이하 | 20% |
| 1000만 원 초과 | 35% |
쉽게 예를 들어보겠습니다.
종교단체에 만약 1500만 원을 기부했다면?
1000만 원까지는 20%를 적용받고, 나머지 500만 원에 대해서는 35%를 적용받습니다.
그 결과, 세액공제금액은 200만 원 + 175만 원. 즉 375만 원이 됩니다.
세액공제를 받기 위한 필수서류 5가지
1. 종교단체 기부금 영수증
종교단체에 기부를 한 금액, 날짜, 성명, 주민등록번호가 적혀있는 영수증이 필요합니다.
영수증에는 종교단체의 공식 인장이 반드시 찍혀있어야 하니, 이를 꼭 주의하시는 것이 좋습니다.
2. 기부금 명세서
기부자의 이름, 주민등록번호, 금액, 날짜와 종교단체의 명칭, 주소, 대표자 성명, 주민등록번호가 기재되어야 합니다.
3. 고유번호증
사업자등록증과 비슷하게 생겼으며, 종교단체의 고유번호를 증명하는 서류입니다.
4. 소속증명서
종교단체의 대표자가 작성 및 서명을 하고 인장을 찍어야 합니다.
5. 법인설립허가증
법입인을 증명하는 서류입니다.
이 5가지 서류들을 연말정산할 때 회사에 제출하면 세액공제를 받으실 수 있습니다.
여기서 추가 TIP을 말씀드리자면,
기부금 영수증과 소속증명서는 기부금을 전달할 때 바로 발급받아야 합니다.
나중에 신청하거나 재발급을 받는 경우에는 공제가 불가능하기 때문입니다.
또한 기부금 명세서는 국세청에서 공식 제공하고 있는 양식을 사용해야 합니다.
만일 다른 양식을 사용해, 핵심 정보가 누락이 된다면 공제를 받을 수 없습니다.
양식은 ‘홈택스 > 조회/발급 > 전자기부금영수증 > 메인화면’ 순으로 클릭하시면, 발급받으실 수 있습니다.
위 서류들은 회사에 제출을 끝낸 뒤, 복사본을 5년 동안 보관해야 합니다.
그 이유는 추후 사실 관계 확인을 위해 국세청에서 증빙서류를 요청할 수 있는데요.
그때 복사본을 제출하시면 됩니다.
지금까지 종교단체 기부금 세액공제에 대해 총정리해보았습니다.
이 글이 조금이나마 도움이 되었길 바랍니다.
이상 글 마치겠습니다.
세금덕후였습니다.
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