청년창업중소기업 세액감면이란, 15세 이상부터 34세 이하까지의 청년이 정부가 지정한 업종 및 지역에서 창업을 하게되면, 법인세를 특정 비율로 감면해주는 제도를 말합니다.
이 제도는 원래 2021년 12월 31일까지 가능했지만, 2024년 12월 31일까지 연장이 되었는데요.
그래서 아직 창업을 시작하지 않은 청년들에겐, 큰 기회가 될 수 있습니다.
오늘은 이 청년창업중소기업 세액감면에 대해 신청방법까지 총정리했습니다.
단 3분의 시간으로 해답 얻어가시길 바라겠습니다.
글의 목차
※ 본 콘텐츠는 ‘국세청 – 법인세 공제감면’ 파트를 참고하며 작성되었습니다.
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Q1. 청년창업 세액감면 조건이 어떻게 되나요?
조건은 다음과 같습니다.
1. 창업 당시 대표자 혹은 최대주주가 만 15세 이상 34세 이하의 청년이어야 합니다.
군 복무를 마친 남성은 최대 6년까지 차감이 가능합니다.
2. 정부가 지정한 감면대상 업종이어야 합니다.
청년창업세액감면 업종을 표로 한 번에 정리하면 다음과 같습니다.
| 세액감면 업종 | 비고 |
|---|---|
| 보안 시스템 서비스업 | 2016년 이후 창업 시 해당함 |
| 통신판매업 | 2018년 5월 29일 이후 창업 시 해당함 |
| 개인 및 소비용품 수리업 | 2018년 5월 29일 이후 창업 시 해당함 |
| 미용업 | 2018년 5월 29일 이후 창업 시 해당함 |
| 제조업 | – |
| 건설업 | – |
| 운수업 | – |
| 도매 및 소매업 | – |
| 숙박 및 음식접업 | – |
| 정보통신업 | – |
| 전문, 과학 및 기술 서비스업 | – |
| 사업시설관리, 사업지원 및 임대 서비스업 | – |
| 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 | – |
감면대상 업종에서도 제외되는 업종이 있으므로, 보다 자세한 내용은 국세청 홈페이지를 참고하시면 되겠습니다.
대표적인 예로 유흥업종과 카페는 제외가 됩니다.
3. 정부가 지적한 감면대상 지역이어야 합니다.
수도권 과밀억제권역 내에서 창업을 하면 세액의 50%를 감면받을 수 있습니다.
수도권 과밀억제권역은 다음과 같습니다.
그 외 지역에서 창업을 하면 세액을 최대 100%까지 감면 가능합니다.
4. 창업을 하게 되면 사업용 계좌를 국세청에 신고를 해야 합니다.
5. 창업 후 5년 안에 세액감면 신청서를 작성해, 소득세나 법인세를 신고할 때 제출해야 합니다.
Q2. 몇 년동안 얼마나 받을 수 있나요?
청년창업중소기업 세액감면은 창업한 지역에 따라 다르게 받습니다.
이를 표로 한 눈에 정리하자면 다음과 가틉니다.
| 창업한 지역 | 감면율 (2018/05/29 이후 창업) | 감면율 (2018/5/29 이전 창업) |
|---|---|---|
| 수도권 과밀억제권역 내 | 5년 50% | – |
| 수도권 과밀억제권역 외 | 5년 100% | 최초 3년 75%, 그 후 50% |
Q3. 신청방법은 뭔가요?
청년창업중소기업 세액감면 신청방법은 다음과 같습니다.
1. 사업용 계좌를 국세청에 신고합니다.
창업을 시작하면 사업용 계좌를 신고해야 되는데요.
사업용 계좌는 본인 명의에 해당하는 개인통장이나 법인통장여야만 합니다.
사업용 계좌 신고는 ‘홈택스 > 공동인증서 로그인 > 신고/납부 > 사업용 계좌 개설’ 순으로 클릭하여 진행하면 됩니다.
2. 종합소득세를 신고 시 ‘세액감면 신청서’도 함께 제출해야 합니다.
관할 세무서에서 진행하신다면, ‘세액감면 신청서’를 함께 내면 됩니다.
세액감면 신청서는 아래와 같으며, 아래 링크를 클릭하시면 바로 다운이 가능하십니다.
홈택스로 진행할 경우 다음과 같은 절차를 거쳐야 합니다.
① ‘홈택스 > 신고/납부 > 종합소득세’ 순으로 클릭합니다.
② ‘일반신고 > 정기신고’로 선택합니다.
③ ’08. 세액공제. 감면. 준비금’ 탭을 바로 클릭하고, ‘세액감면(면제) 명세서 신청서’를 눌러줍니다.
④ 감면받을 내역이 있을 경우 각각의 항목에 입력하고 ‘등록하기’ 버튼을 클릭하면 끝납니다.
지금까지 청년창업중소기업 세액감면에 대해 공유해드렸습니다.
이 글이 조금이나마 도움이 되었길 바라며, 이만 글 마치겠습니다.
세금덕후였습니다.
