기부금 세액공제, 한 번에 알려주는 곳이 없어 답답하셨나요?
좋은 마음으로 뜻 깊은 곳에 기부를 하려고 하는데, 막상 세금 문제가 복잡해 머리가 아프셨을 것 같습니다.
이 글에 기부금 관련 세금 문제를 모두 담아두었으니, 단 5분의 시간으로 해결하시길 바랍니다.
아래에 목차를 넣어두었으니, 궁금한 정보들만 빠르게 얻어가시면 됩니다.
글의 목차
- 기부금 세액공제의 함정, 모르면 손해봅니다.
- 기부금 세액공제 종류와 한도, 이걸로 종결
- 기부금 세액공제 계산? 계산기로 해결하세요.
- 기부금 세액공제 방법, A to Z 설명합니다.
기부금 세액공제의 함정, 모르면 손해봅니다.
기부금 세액공제란 지난 1년동안 국가에서 인증한 기관에 기부를 한 금액에 대해서 연말정산때 공제 혜택을 받는 것입니다.
기부 문화 활성을 위해 시행하고 있는 제도이며, 현재 부양하고 있는 가족이 기부한 내역들도 합쳐서 공제받을 수 있는 장점이 있습니다.
단 기부금을 낼 때 몇 가지 함정이 있는데요.
실제로 악동뮤지션의 이찬혁은 K팝스타에서 1등하고 받은 상금 3억을 전부 기부했다가 ‘세금 폭탄‘을 맞은 사례가 있습니다.
그래서 꼭 이 4가지를 체크하는 것이 중요합니다.
1. 여기 모르면 세액공제 불가능
기부금 세액공제는 법정기부금단체 혹은 지정기부금단체인 경우에만 가능합니다.
인증을 받지 않은 단체에 기부를 해도 공제받을 수가 없습니다.
그래서 기부하기 전에 해당 단체가 인증 여부를 받았는지 반드시 확인할 것을 권해드립니다.
2. 무한대로 공제받을 수 없는 이유
세액공제는 공제한도가 있습니다.
근로소득자는 근로소득의 30% 내에서 공제가 가능하며, 종교단체는 10% 내에서 할 수 있습니다.
반면에 개인사업자는 사업으로 얻은 소독의 100% 내로 공제가 가능합니다.
만약 한도를 초과할 경우 이월공제가 가능하나, 최대 10년까지입니다.
3. 기부금액을 결정하기 전에 반드시 봐야할 ‘이것’
기부금액을 결정하기 전 ‘공제율’이 어떤지부터 파악해야합니다.
왜냐하면 분야마다 세액공제율이 다 다르기 때문입니다.
정치자금기부금은 1년에 10만 원 이하면 기부금 세액공제 10만 원이 전부 공제되고, 그 이상으로는 15% 또는 25%의 공제율이 적용됩니다.
법정기부금과 지정기부금은 22년 기준 20% 혹은 25%의 공제율이 적용됩니다.
아래에 기부금 종류 및 한도에 대해 더 자세히 설명했으니, 지금은 단순 참고만 하시면 되겠습니다.
4. 세액공제를 받기 위한 필수 준비물 2가지
기부금 세액공제를 받기 위해선 필수 준비물이 있는데요.
그건 바로 영수증과 명세서입니다.
기부를 한 단체에서 영수증을 반드시 발급받아야 하고, 연말정산 시 기부금 명세서를 작성해 원천징수의무자나 관할세무서로 제출해야 합니다.
그리고 영수증과 명세서는 추후 5년 동안 보관하는 것이 좋습니다.
기부금 세액공제 종류와 한도, 이걸로 종결
종류로는 크게 4가지이며, 기부금 세액공제 최대는 얼마인지도 함께 말씀드리겠습니다.
1. 정치자금 기부금
정당, 정치인 후원회, 선거관리위원회에서 기부를 한 금액으로 연간 10만 원까지 전액으로 공제가 가능합니다.
10만 원 초과 3000만 원 이하로는 15%, 3000만 원 초과분에는 25%의 세율이 적용됩니다.
2. 법정기부금
국가가 직접 주관하는 공익 사업에 대해서 기부를 한 금액을 말합니다.
근로소득금액의 30% 내에서 공제됩니다.
공익 사업의 예로는 지방자치단체, 국립대학병원, 대한적십자사, 특별재난지역 구호금품 등이 있습니다.
3. 지정기부금
기획재정부 혹은 문화체육관관부 등에서 공익성을 생각해 지정한 사회복지, 문화, 예술, 교육 등의 단체에 기부한 금액을 말합니다.
여기서 다시 공익단체와 종교단체로 구분되는데요.
공익단체는 근로소득의 30% 내에서, 종교단체는 근로소득의 10% 범위 내에서 가능합니다.
단체의 예로 사회복지단체, 아름다운 재단, 문화 예술단체 등이 있습니다.
4. 우리사주조합 기부금
근로자의 회사 주식을 가지거나 관리할 목적으로 만들어진 조합에게 기부를 하는 금액입니다.
조합원은 기부가 불가능하고, 근로자만 공제대상이 됩니다.
근로소독의 30% 내에서 공제됩니다.
기부금 세액공제 계산? 계산기로 해결하세요.
세액공제 계산 방식은 다음과 같습니다.
| 유형 | 계산 방식 |
|---|---|
| 정치자금 기부금 | 연간 10만 원 이하 : (기부금 x 100/110) 연간 10만 원 초과 : (10만 x 100/110) + (10만 원 초과분 x 15% or 25%) |
| 법정기부금 | 기부금 x 15% or 20% |
| 지정기부금 | 공익단체 : (기부금 x 15% or 20%) 종교단체 : (기부금 x 10% or 15%) |
| 우리사주조합 기부금 | 기부금 x 15 % or 20% |
위 표는 단순 참고만 하시고, 계산기로 바로 확인해보시면 됩니다.
아래 링크를 클릭하시면 바로 계산하실 수 있습니다.
기부금 세액공제 방법, A to Z 설명합니다.
세액공제를 받으려면 다음과 같은 단계가 필요합니다.
1. 인증받은 단체인지 확인하기
먼저 해당 단체가 법정기부금단체나 지정기부금단체인지 체크합니다.
인증받지 않은 단체에 기부를 할 경우 세액공제를 받을 수 없습니다.
2. 기부한 단체에게 영수증 발급받기
기부를 한 단체에게 기부금 영수증을 받아야 합니다.
기부자의 이름, 주민등록번호, 주소, 기부금액. 기부일자, 발급일자 등이 적혀있는 지 확인합니다.
영수증은 5년 동안 보관하는 것이 좋습니다.
3. 연말정산시 원천징수의무자에게 제출
연말정산 기간이 되면 기부금 명세서를 작성해 원천징수의무자에게 납부합니다.
기부금 명세서는 영수증이랑 같이 제출하지 않아도 되지만, 요청을 할 경우 제출해야 합니다.
그러면 원천징수의무자는 제출한 명세서를 바탕으로 원천징수영수증을 발급하고, 공제 혜택을 줍니다. 공제 혜택은 위에서 언급해드린 공제 한도를 확인하시면 되겠습니다.
4. 개인사업자는 종합소득세 신고로 제출
개인사업자는 홈택스 종합소득세 신고로 사업소득의 100% 내로 소득공제가 가능합니다.
근로소득자와 마찬가지로 영수증과 명세서를 함께 제출해야합니다.
지금까지 기부금 세액공제에 대해 총정리해보았습니다.
혹 글을 보고 더 궁금하신 사항들도 있을 텐데요.
그런 분들은 댓글을 달아주시면, 참고해서 칼럼을 작성해보도록 하겠습니다.
다음에는 법인 기부금 세액공제, 종교기부금 세액공제 예시 등의 분야도 다뤄보겠습니다.
그럼 이만 글 마치겠습니다.
세금덕후였습니다.
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