부동산 양도소득세, 어디서도 속 시원하게 알려주지 않아 답답하셨죠?
궁금한 모든 점을 이 글에 담아두었습니다.
단 3분의 시간으로 면제 TIP까지 얻어가세요.
글의 순서
- 1. 부동산 양도소득세가 뭔가요?
- 2. 부동산 양도소득세 면제 조건은 무엇인가요?
- 3. 부동산 양도소득세 기본세율이 어떻게 되나요?
- 4. 부동산 양도소득세 신고 방법은?
- 5. 신고서 작성은 어디서 하나요?
- 마무리 3줄 요약
1. 부동산 양도소득세가 뭔가요?
국세청에 따르면,
양도소득세란 ‘개인이 토지, 건물 등 부동산이나 주식 등과 파생 상품의 양도 또는 분양권과 같은 부동산에 관한 권리를 양도함으로 인하여 발생하는 이익을 과세대상으로 하여 부과하는 세금’이라고 말합니다.
제가 생각해도 너무 어렵게 설명되어있는 것 같네요.
쉽게 말해 아파트를 1억으로 샀는데, 3년이 지나고보니까 5억이 되었습니다. 그리고 5억 원을 누군가에 되팔았습니다. 아파트를 사기만 했을 뿐인데 2억 원의 차익을 본 셈이죠. 이때 2억원 차익에 대해 부과하는 세금이 ‘양도소득세’입니다.
부동산은 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내 납부해야 합니다.
만약 기한 내 납부하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있으니 꼭 체크하셔야합니다.
2. 부동산 양도소득세 면제 조건은 무엇인가요?
양도소득세가 면제되는 경우가 있는데요.
그 케이스를 아래에 A to Z까지 다루었으니, 조건에 해당되는 지 꼭 확인하시길 바랍니다.
1) 1가구 1주택 양도소득세 비과세 조건
- 집을 구입한 지 2년이 지났는가?
- 양도금액이 12억 원 이하인가?(2021.12.08부터 9억원에서 인상)
- 조정대상지역에 해당한다면 직접 거주했는가?(2017.08.03부터 2년 이상 보유 및 2년 이상 거주 조건 추가)
이 3가지 조건에 YES라고 답하시면, 비과세에 해당합니다.
2) 일시적 1가구 2주택 면제 조건
일시적 1가구 2주택 면제 조건이란 겉으론 2주택이지만, 일시적으로 1주택으로 적용받게 되어 면제를 받을 수 있는 제도입니다.
- 1가구 1주택 상황에서 이사를 가기 위해 청약에 당첨되어 분양권을 얻었는가?(이때도 2년 이상 보유 및 양도금액이 12억 원이하이여야 합니다. 조정대상지역이란 실거주도 2년 이상 되야 합니다.)
- 결혼, 증여, 합가 등의 이유로 일시적으로 2주택인 경우인가?
이 2가지 조건 중 하나라도 들어맞는다면, 해당 정보를 꼼꼼히 찾아보실 것을 권해드립니다.
3. 부동산 양도소득세 기본세율이 어떻게 되나요?
2023년 기준 양도소득세 과세표준을 표로 정리하자면 다음과 같습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1400만 원 이하 | 6% | – |
| 1400만 원 ~ 5000만 원 | 15% | 126만 원 |
| 5000만 원 ~ 8800만 원 | 24% | 576만 원 |
| 8800만 원 ~ 1억 5천만 원 | 35% | 1544만 원 |
| 1억 5천만 원 ~ 3억 원 | 38% | 1994만 원 |
| 3억 원 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
1가구 1주택 양도세 계산, 1가구 2주택 양도세율 등 더 정확하게 양도소득세를 계산하고 싶다면, ‘양도소득세 계산기’를 참고하시면 좋습니다.
2023년 세법을 적용한 계산기로, 아파트는 물론 분양권, 입주권, 비사업토지 등을 구분해서 적용할 수 있습니다.
뿐만 아니라 조정대상지역, 임대사업자, 장기임대 조세특례 여부를 체크할 수 있는 만큼 아주 세밀하게 파악할 수 있습니다.
4. 부동산 양도소득세 신고 방법은?
1) 신고 기한
양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 신고 및 납부를 해야됩니다.
예를 들어 2023년 5월 1일 강남구의 아파트를 파는 양도 절차가 끝났다면, 2023년 7월 31일까지 강서구세무서에 양도소득세를 신고 및 납부 절차까지 끝내야합니다.
2) 신고 장소
양도자의 주소지를 관할하는 세무서에 직접 또는 우편으로 제출하거나 홈텍를 이용해 인터넷으로 신고할 수도 있습니다.
3) 신고 서류
- 양도소득과세표준 신고 및 자진납부 계산서
- 양도소득금액계산명세서
- 취득가액 및 필요경비계산 상세 명세서
- 양도소득세 및 지방소득세 납부서
4) 세금 납부
주변 은행이나 우체국을 이용해 납부하시면 됩니다. 신용카드로도 가능하지만 1%의 수수료가 붙습니다.
5. 신고서 작성은 어디서 하나요?
홈텍스 홈페이지에 들어가 신고/납부를 클릭해서 양도소득세를 선택합니다.
해당 란에서 필요 서류들을 작성하고 PDF로 가지고 있습니다.
혹 그래도 찾기 어려우신 분은 신고서식 및 첨부서류가 있는 사이트를 알려드리겠습니다.
해당 페이지에 들어가신 후 다음과 같은 서류를 다운로드 받으시면 됩니다.
- 양도소득과세표준 신고 및 자진납부 계산서
- 양도소득금액계산명세서
- 취득가액 및 필요경비계산 상세 명세서
- 양도소득세 및 지방소득세 납부서
마무리 3줄 요약
- 양도소득세 납부 전 자신이 면제 조건에 해당하는 지 먼저 따져본다.
- 양도소득세 기본 세율은 양도소득세 계산기로 정확하게 계산해본다.
- 양도소득세 신고 기간 및 방법을 잘 참고하여 불상사가 벌어지지 않도록 한다.
지금까지 부동산 양도소득세에 대해서 자주 묻는 질문 TOP 5를 알아봤습니다.
큰 틀을 다룬만큼, 더 자세한 내용은 다음 칼럼에서 다루도록 하겠습니다.
글 읽어주셔서 감사합니다.
세금덕후였습니다.
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