증권거래세? 증권거래세 세율?
주식를 하면 내야 되는 세금이긴 한데, 인터넷 어디를 뒤져 봐도 속 시원하게 말하는 곳이 아마 없을 겁니다.
그래서 오늘은 증권거래세 세율과 더불어 자주 묻는 질문을 총정리해봤습니다.
단 3분의 시간으로, 돈 낭비하시는 일 없게 만들어드리겠습니다.
글의 목차
- 1. 증권거래세 양도소득세 차이가 뭔가요?
- 2. 23년 증권거래세 세율이 어떻게 되나요?
- 3. 증권거래세 신고 대상은 어떻게 되나요?
- 4. 비상장주식 증권거래세 신고 방법은 어떻게 하나요?
- 5. 증권거래세 폐지? 그게 무슨 말인가요?
- 마무리 3줄 요약
1. 증권거래세 양도소득세 차이가 뭔가요?
주식 세금에는 총 2가지 종류가 있습니다.
그건 바로 ‘양도소득세’와 ‘증권거래세’입니다.
양도소득세는 보유한 주식을 팔아 투자 수익을 거둘 때 붙는 세금입니다.
국내 상장 주식의 경우 대주주에게만 과세가 되기 때문에 사실상 신경 쓰시지 않아도 됩니다.
*대주주 : 코스피 기준 상장 주식의 1% 이상의 지분과 친족 포함 보유금액이 10억 원 이상인 경우 해당
하지만 해외 주식의 경우 유의해야 되는데요.
투자 수익이 250만 원 이상이라면, 결코 적지 않은 양도소득세를 내야하기 때문입니다.
*양도세율 : (투자수익 – 250만 원) * 22%
증권거래세는 주식을 팔면 무조건 내야하는 세금입니다.
즉 양도소득세가 주식 투자로 이익을 본 사람이 내는 거라면, 증권거래세는 주식 투자를 한 모든 사람에 부과됩니다.
2. 23년 증권거래세 세율이 어떻게 되나요?
그럼 현재 증권거래세 세율이 어떤지 궁금하실 텐데요.
2022년 12월 30일부로 증권거래세법 시행령을 다음과 같이 개정했습니다.
| 23년 | 24년 | 25년~ | |
| 코스피 | 0.05% | 0.03% | 0% |
| 코스닥 | 0.20% | 0.18% | 0.15% |
농어촌특별세는 1994년 우루과이라운드(UR)을 계기로 탄생한 세금입니다. 국내 농어업의 경쟁력 강화를 위한 재원을 마련하기 위해서 걷기 시작했습니다.
농어촌특별세는 코스피에만 부과하고 있는데요.
그래서 복잡한 생각 없이 코스피, 코스닥 모두 증권거래세는 똑같다고 보시면 되겠습니다.
현재는 증권거래세 계산시 ‘매도금액 x 0.2%’로 하시면 됩니다.
내후년에는 0.18%, 015%로 증권거래세 인하가 진행될 예정입니다.
표로 한 번에 정리하자면 다음과 같은데요. 도움 얻어가시길 바랍니다.
| 매도금액 | 23년(0.20%) | 24년(0.18%) | 25년(0.15%) |
| 100만 원 | 2000원 | 1800원 | 1500원 |
| 1000만 원 | 10000원 | 9000원 | 7500원 |
| 1억 | 200,000원 | 180,000원 | 150,000원 |
| 10억 | 2,000,000원 | 1,800,000원 | 1,500,000원 |
추가로 코넥스의 경우 23년 기준 0.1%의 증권거래세가 붙습니다.
장외거래와 비상장 증권거래세의 경우 0.35%가 붙습니다.
3. 증권거래세 신고 대상은 어떻게 되나요?
상장된 주식, 장내 거래를 하는 경우에는 한국예탁결제원이 매월분의 증권거래세를 다음 달 10일까지 신고 및 납부를 하고 있습니다.
그래서 별도로 신고할 필요는 없습니다.
반면 비상장주식, 장외거래를 하는 경우에는 양도일이 속하는 반기의 말일부터 2개월 이내에 신고 및 납부를 해야 됩니다.
4. 비상장주식 증권거래세 신고 방법은 어떻게 하나요?
- 국세청 홈택스에 접속하고 증권거래세를 클릭합니다.
- 증권거래세법 제 3조 제 3호의 납세의무자(반기신고)를 선택한 뒤, ‘정기신고’를 클릭합니다.
| 신고 대상자 : 양도자 또는 양수인 * 양수인 : 국내사업장이 없는 비거주자 또는 외국법인 정기신고 및 납부기한 : 양도일이 속하는 반기의 말일부터 2개월 이내 23년 기준 상반기 : 7월 1일부터 8월 31일 / 하반기 : 1월1일부터 2월 28일 신고기한을 경과하여 신고하는 경우 ‘기한후신고’를 클릭합니다. |
- 기본정보 입력 – 주권 또는 지분의 양도거래명세서 – 면제신청서 – 과제표준신고서 – 신고서 제출을 차례대로 입력합니다.
| 주권 또는 지분의 양도거래명세서 작성 방법 면제코드 : 대부분 해당 없어서 넘깁니다. 주권/지분 발행법인 사업자등록번호 : 주식 발행회사 사업자등록번호를 입력하면 됩니다. 만약 사업자등록번호를 모른다면, 구글에 ‘회사명 + 사업자등록번호’로 검색하시면 뜹니다. 양도자 양수자 구분 : 자신이 양도인일 경우 양도자를 선택합니다. 양도자 주민(사업자)등록번호 : 입력 후 확인 버튼을 누릅니다. 양수자 주민(사업자)등록번호 : 입력 후 확인 버튼을 누릅니다. 주식수와 양도가액 : 내역을 확인한 후 입력합니다. |
- 증권거래세 신고 부속/증빙서류 제출을 클릭하여, 본인 정보 입력후 조회하면 서류 제출 버튼이 생성됩니다. 대체로 증빙서류는 주식양도계약서로 충분합니다.
5. 증권거래세 폐지? 그게 무슨 말인가요?
22년에 국회에서 주식시장 활성화와 투자자 보호를 위해 증권거래세를 완전히 폐지하겠다는 법안이 발의되었는데요.
구체적으로 23년에는 0.1%, 24년에는 0.05%, 25년에는 완전히 폐지하자는 것이었습니다.
왜냐하면 미국, 일본 등 금융 선진국은 양도소득세만 매길뿐 증권거래세는 별도로 부과하지 않았기 때문입니다.
그러나 정부는 증권거래세를 한 번에 인하하면 사실상 폐지에 해당한다며 반대 의사를 내비쳤습니다.
그래서 단계적으로 증권거래세를 완화할 뿐, 폐지까지는 더 지켜볼 문제인 것 같습니다.
마무리 3줄 요약
- 주식 세금은 양도소득세와 증권거래세다. 이 2가지를 구분할 줄 알아야 한다.
- 23년 증권거래세 세율은 코스피와 코스탁 모두 0.2%이며, 내후년에는 점점 인하될 예정이다.
- 상장 및 장내 주식의 경우 증권거래세 신고는 따로 할 필요 없다. 단 비상장주식이나 장외거래의 경우 홈택스를 통해 별도로 신고를 해야한다. 이 경우 증권거래세 세율은 0.35%다.
지금까지 증권거래세 세율과 더불어 여러 팁들을 살펴보았습니다.
이 글을 통해 증권거래세에 대한 이해가 조금이나마 되셨길 바라는 마음입니다.
함께보면 좋은 칼럼들을 아래에 첨부해드리오니, 궁금하신 점이 있다면 참고하셔도 좋습니다.
혹 질문이 있으시면 언제나 댓글을 달아주시면 됩니다. 빠른 시간 내에 답장드리도록 할께요.
그럼 이만 글 마치겠습니다.
세금덕후였습니다.
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